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2022-02-16 03:10:48 | 人围观 | 评论:
不管有无发票都计入业务招待费科目 没有发票的所得税前全额调增 有发票的所得税前有扣除限额
现金送礼没票的,可以找其他票报销,领导工资也可以找其他票据报销;烟酒有票的入招待费; 找其他票据报销的不要找招待费、会议费票据;可以找差旅费等。
送礼是送给客户,还是某某部门的领导? 还有平时的零星开支也没有票,借:管理费用等科目,贷:库存现金等科目,汇算清缴的时候做纳税调增处理。
计入营业外支出,汇算清缴予以调整,就没有风险了
肯定不能做业务招待费,有三种办法,一是做预付账款,付给你的供应商,二是做现金借款,借给股东或其他人,三是做营业外支出,就是花掉了。如果你花的钱是再也回。
先计入 借:其他应收款--老板 贷:银行存款/库存现金等以后有发票了,再转入费用科目。或直接计入内帐核算。
只能后面拿其他票替代哦,入招待费即可。
这个是需要计算企业所得税时,会存在纳税调增事项,因为招待费在税前列支标准是:发生额的60%,与收入的千分之五,取最小值,因此是肯定会存在调增事项的。
公司员节假日单位搞活动的餐费、奖品、零食等费用没有发票,是无法入账的,一定要找到相应供应商索取发票,然后入账。计入“管理费用-福利费”。
借管理费用-业务招待费 贷现金
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